近年來，許多地方先后開展了中小企業信用評級體系建設工作，并積極探索在中小企業的信用評級基礎上搭建中小企業融資平臺的創新模式，探索出一條適合農村信用體系建設的有效途徑。
要解決中小企業融資難的問題，必須尋求一種揭示風險的有效途徑——建立健全中小企業信用等級評價體系。
信用等級評定：解決中小企業融資難問題的理論框架
目前，我國中小企業直接融資的現狀并不理想。一方面，中小企業固定資產較少，不足以抵押，貸款受到限制；另一方面，一些中小企業在改制過程中屢有逃費、懸空銀行債務的事情發生，損害了自身的信用度。問題的關鍵是由于中小企業本身存在著較大的投機性以及銀企間嚴重的信息不對稱，由此造成的信用風險也導致了中小企業融資困難。
開展中小企業信用評級對解決中小企業融資難的問題意義重大。一方面對中小企業的償債能力和還款意愿進行公正合理的評價，是中小企業信貸風險的外部揭示，同時，還可以通過信用評級獲取企業征信數據，提供征信增值服務；另一方面，中小企業的資信狀況，不僅成為商業銀行加強信貸風險管理、開拓優質客戶的重要信息來源，也逐漸成為行業信用狀況和區域信用狀況評價中不可缺少的因素之一。
模式創新：由分散的中小企業到互助組織
一般來說，金融機構內部的信用等級評定是金融機構只針對有貸款需求的中小企業進行的信用評級，不僅增加了信用評級成本，而且分散的中小企業與金融機構之間難以形成良性的信用互動關系，對中小企業的信用也缺乏有效的評價機制、監督機制、激勵機制與懲罰機制,仍然存在逃廢債務的現象，這導致金融機構在給中小企業貸款時面對更大的不確定性。因此，在信用評級過程中，必須從市場的實際出發，尋找合適的信用分析、評估方法。
吉林省蛟河市天崗石材產業園區互助協會的信用等級評定就是一個典型的案例。
天崗石材產業園是吉林市十大工業產業園區之一，目前開采礦山達50多處，石材加工企業150多家。其產品除滿足國內市場外，部分產品已進入日本、美國、德國等國際市場。2006年成立了天崗石材產業信用互助協會，目前150戶石材加工企業全部是協會會員。 2008年國際金融危機爆發后，大多數中小企業出現了貸款難的問題。中國人民銀行會同當地政府和農村信用社對天崗石材產業信用互助協會加以完善，并對協會的中小企業進行信用等級評定，在信用的基礎上，實行“協會+互助擔保基金+農業保險+銀行貸款”的貸款運作模式，放大信用貸款額度，有效地破解了“貸款難”和“難貸款”的問題，實現了中小企業與農村金融機構的雙贏。
首先，中國人民銀行和當地農村信用社共同制定出臺了《天崗石材企業戶信用等級評定辦法》，并制訂了具體實施方案。
其次，建立信用社、信用協會負責人組成的石材企業戶信用等級評級工作小組，并制定信用等級評定程序和方法。主要負責對石材企業戶的信用狀況進行評定。信用社要對成立的評定小組成員建立檔案。貸款評定領導小組要在信用等級證上加蓋印章，確認信用等級證的有效性。信用等級證要以石材企業戶為單位發放，必須是一戶一證，不能辦理一戶多證，防止石材企業戶因貸款額度過高，而減弱償債能力。石材企業戶也不得將信用等級證出租、出借或轉讓，如果發現有出租、出借或轉讓信用等級證的情況，信用社要立即將信用等級證收回。信用等級證只起到證明石材企業信用等級的作用,不能以此給企業發放信用貸款。
最后，合理確定信用協會會員的信用等級。信用等級評定堅持動態管理原則，每年評定一次。農村信用社根據信用等級，確定當年有效的信用授信額度，會員可在此額度內隨借隨還。對石材企業戶信用等級打分評定，等級分為AAA級、AA級、A級、B級四個等級。
整體而言，天崗石材產業信用互助協會就是在誠信的基礎上，把分散的、個體的石材產業園區的中小企業整合起來，成立行業自律組織，使中小企業之間形成相互監督、相互約束的自律組織。在協會內部產生了很好的相互協助、相互監督和相互約束的機制。一旦一個中小企業失信不按時還款，則不僅會影響其個人信譽，還對小組信譽與協會信譽造成連帶影響，從而使協會和小組內部產生了極強的監督和約束動力，協會會員之間相互擔保，形成聯保貸款，解決了擔保難的問題，同時也減少了金融機構的信貸風險。這對于區域內中小企業信用機制建設具有重要意義。
效應分析和存在的問題
吉林省蛟河市通過對石材企業戶的信用等級評定，提升了農村信用體系建設的層次，創新了農村信用體系建設的運作模式。
首先，中小企業誠信意識得到加強，貸款安全系數高，進一步提高了信貸資產質量，各個石材企業都能夠按月到信用社交納貸款利息，當年到期的石材企業聯保貸款全部收回，實現當年到期貸款結零。據統計，五年多來，天崗農村信用社已累計向109戶石材企業發放貸款2.45億元。
其次，信用社對石材企業貸款的發放，有力地促進了天崗石材業的發展，使石材企業開始步入良性發展軌道，實現了信用社和社會效益的雙贏，也得到了廣大石材企業戶、開發區政府的支持和滿意。這種由中國人民銀行推動，信用社組織指導，協會及會員參加的信用等級評定模式，形成了農業產業化企業與金融機構相互信任、相互依賴、相互促進的新型中小企業信用評價體系。
但是，中小企業信用等級評定仍然存在著諸多問題。
首先是中小企業信用評級體系與征信服務體系建設不對應。由于目前中小企業評級對農村信用社來說，是一個新生事物，特別是中小企業的經濟活動情況難以實行動態管理，同時，農村信用社又缺少獲取信息的渠道，只能依靠調查搜集和平時積累的信息，因而對中小企業情況只能是“大概了解”，與征信系統的要求相差甚遠。
其次是中小企業信用評級體系建設缺乏良好的外部環境。天崗石材協會的信用等級評定是在天崗石材產業園區內進行的一種自發行為。因此，信用評級監管主體長期缺位，使信用評級缺乏一個統一的監管部門，未采用統一的標準對評級過程和結果進行監督和審查，容易造成中小企業信用評級的結果差異性較大，評級結果的公信力無法得到保證，影響了評級產品的運用。另外，中小企業的信用評級尚無明確的法律規定，也制約了其進一步的發展。
最后是中小企業信用評級體系指標設計存在一定的缺陷。天崗石材協會信用等級評級指標將企業的流動資產、固定資產、銷售收入等規模變量作為主要的參考指標，賦予了較大的權重，而營業利潤率、產業前景等反映企業贏利和發展能力的重要指標被賦予的權重不及規模指標，屬內部評價體系，主要目的是對客戶的還款能力作出判斷，很難綜合反映中小企業的信用狀況。
中小企業信用等級評定新模式的啟示
從吉林省蛟河市天崗石材產業園區互助協會的信用等級評定模式，我們可以得出以下幾點啟示。
第一，農村信用體系建設需要不斷創新發展。把分散的個體信用整合成為自律組織的整體信用，在此基礎之上建立的信用等級評定模式改變了以往信用評定由信用社一家獨搞、中小企業被動參與的做法，形成了多方參與、企業主動要求信用評級的良好局面。這無疑對探索中的農村信用體系建設是一種創新和完善，為“引導農業產業化龍頭企業參與第三方外部信用評級”和農村信用體系建設提供了有益的借鑒。
第二，這種信用等級評定模式具備極強的監督和約束動力，中小企業和農村信用社之間形成了穩定的信用關系。信用社發放的石材企業貸款，實行的是協會擔保、風險共擔的風險控制機制，使其相互協助、相互監督、相互約束。一旦一個企業失信不按時還款，則不僅會影響其個人信譽,還對協會信譽造成連帶影響，從而使協會內部產生了很強的監督和約束動力，具有極強的剛性約束力和較高的安全系數，較為有效地防范了信貸風險，也為今后各類信貸組織探索資金風險防控模式和區域內農村信用體系建設提供了很好的借鑒。
第三，政府相關部門對農村信用體系建設相關政策扶持是農村信用體系發展的關鍵。從天崗石材協會的組建和運作過程可以清楚地看到地方政府以及中國人民銀行的地方分支機構在其中所扮演的核心角色與主導作用。地方農村金融發展的關鍵在于基層央行和地方政府在農村金融創新中如何整合資源，如何在各個主體中發揮協調與紐帶作用。一是發揮政府部門的主導作用，積極推動協會信用評級有效開展，加大宣傳和支持力度。同時采取切實有效的措施，將農村的誠信建設納入考核內容，進一步優化農村信用環境。二是發揮人民銀行的組織協調作用。組織協調金融機構和相關部門，確保信用評級工作正常運轉。同時結合征信系統建設，將評級信息加工整理，為農村征信系統建設打好基礎。